關聯(lián)方操縱17賬戶一度持股超8%

　　如果說中銀絨業(yè)的部分外銷涉嫌造假，那其內(nèi)銷業(yè)務的運作更令人驚悚。

　　以公司近三年披露的前五大客戶、前五大應收賬款明細為樣本，記者梳理出5家核心內(nèi)銷客戶，分別為寧夏雪晶絨業(yè)有限公司、靈武市俊峰絨業(yè)有限公司、吳忠市忠興絨業(yè)有限公司、寧夏國斌絨業(yè)有限公司、寧夏成豐工貿(mào)有限公司。

　　據(jù)實地查證，上述公司均高度疑似中銀絨業(yè)關聯(lián)方或由其實際控制的“會員”企業(yè)。

　　雪晶絨業(yè)邊做生意邊炒股

　　今年8月，記者來到干涸、寧靜的寧夏平原，實地探訪中銀絨業(yè)所在的靈武羊絨園區(qū)。雪晶絨業(yè)等多家客戶亦落戶于該園區(qū)。

　　工商資料顯示，雪晶絨業(yè)成立于2004年5月，法人代表為劉錦榮，系中銀絨業(yè)2011年第三大客戶、2012年第二大客戶。兩公司相距不足1公里。

　　查資料，雪晶絨業(yè)是集羊絨分梳、絨條、紡紗、治衫、制呢、研發(fā)為一體的大型羊絨制品進出口貿(mào)易、民族用品生產(chǎn)等深加工企業(yè)。公司總注冊資金為1000萬元，現(xiàn)有員工65人。

　　從文字介紹看，雪晶絨業(yè)與中銀絨業(yè)是競爭對手，何以向其采購產(chǎn)品?

　　在雪晶絨業(yè)辦公地，其招待室的墻壁上懸掛簡介稱：現(xiàn)擁有260噸分梳無毛絨的產(chǎn)能，產(chǎn)品供給中銀絨業(yè)股份有限公司——這意味著，雪晶絨業(yè)同時還是中銀絨業(yè)的供應商。

　　有必要介紹下羊絨產(chǎn)品的生產(chǎn)流程：先采購山羊絨原料，再洗凈成水洗絨;水洗絨通過分梳形成無毛絨;無毛絨又可制成絨條、紗線，后者最終可以制成羊絨衫等成品?？梢姡┚Ыq業(yè)從事的是水洗絨至無毛絨之間的加工工作。

　　雪晶絨業(yè)和中銀絨業(yè)有何關聯(lián)?記者在廠區(qū)內(nèi)采訪到了不少員工，均表示劉錦榮與馬生國合作數(shù)年、私交甚篤，是拜把子兄弟，互相一直有交叉投資。

　　同時，記者從權威部門獲得的一份證據(jù)顯示，2010年，監(jiān)管部門曾對劉錦榮操控“黃某某”等賬戶超比例持有中銀絨業(yè)股權未按規(guī)定披露行為立案稽查。

　　據(jù)查，劉錦榮曾委托朱某某和王某操作“黃某某”等17個資金賬戶買賣中銀絨業(yè)股票，資金由劉錦榮提供，相關權益歸其所有。

　　當時，“黃某某”賬戶組曾共持有中銀絨業(yè)股票953.9萬股，占已發(fā)行股份的5.75%,超過5%;此后一度持有中銀絨業(yè)股票比例最高達8.84%。

　　監(jiān)管部門認定劉錦榮的行為違反了《證券法》。并且，劉錦榮的操作手法更具隱蔽性，違規(guī)交易、逃避調(diào)查的意圖更明顯，屬于故意違法。監(jiān)管部門決定，對劉錦榮給予警告，并處以60萬元罰款。在寧夏期間，記者經(jīng)多方確認，監(jiān)管部門查處的劉錦榮，正是雪晶絨業(yè)的法人劉錦榮。

　　證監(jiān)會《上市公司信息披露管理辦法》明確規(guī)定：持股上市公司5%以上的股東及其一致行動人、實際控制人應報送關聯(lián)人名單及關聯(lián)關系的說明。交易各方不得通過隱瞞關聯(lián)關系或者采取其他手段，規(guī)避上市公司的關聯(lián)交易審議程序和信息披露義務。

　　深圳證券交易所《上市規(guī)則》等法規(guī)亦要求，上市公司持股5%以上的股東及其一致行動人、實際控制人均應定性為關聯(lián)方;同時根據(jù)實質重于形式的原則認定的其他與上市公司有特殊關系，可能造成上市公司對其利益傾斜的相關方也應認定為關聯(lián)方。其交易按照關聯(lián)交易規(guī)則進行披露與監(jiān)管。

　　截至目前，中銀絨業(yè)仍未在定期報告中將雪晶絨業(yè)列為關聯(lián)方。在明知劉違規(guī)超額持有公司股份的背景下，中銀亦堅持與其進行緊密合作。

　　除雪晶絨業(yè)外，其他內(nèi)銷客戶亦以更隱秘的方式遮蔽著關聯(lián)關系。查閱工商資料，俊峰絨業(yè)成立于2001年6月，法人代表為王永貴，系中銀絨業(yè)2010年第一大客戶、2011年第二大客戶、2012年第四大客戶。兩公司相距約1.5公里。從主營業(yè)務看，俊峰絨業(yè)也為中銀絨業(yè)的同業(yè)企業(yè)。

　　記者實地到訪俊峰絨業(yè)，門衛(wèi)稱公司目前處于歇業(yè)停休狀態(tài)，廠區(qū)內(nèi)沒有員工，何時復產(chǎn)尚不得而知。記者隨后以采購商身份向門衛(wèi)了解公司與中銀絨業(yè)的關系，后者脫口而出：“馬總2009年買下了廠子，現(xiàn)在我們給他們做分梳”。但說完后怔了一怔，又旋即追問：“你是不是采購商?怎么會不知道這個?”

　　記者又探訪了忠興絨業(yè)。工商資料顯示，公司成立于2005年5月，法人代表為馬金忠，系中銀絨業(yè)2010年第五大客戶、2011年第五大客戶、2012年第一大客戶。

　　查資料，忠興絨業(yè)專門加工分梳國產(chǎn)無毛絨，出口產(chǎn)品主要銷往英國道森公司和意大利細內(nèi)達公司等，現(xiàn)有200噸無毛絨產(chǎn)能?？梢?，忠興絨業(yè)也是中銀絨業(yè)的同業(yè)企業(yè)。

　　記者在忠興絨業(yè)廠區(qū)采訪，只看到門衛(wèi)一人。他介紹，公司早已被靈武一家大的羊絨企業(yè)收購，目前停產(chǎn)半年有余。