不容置疑，企業(yè)營運資金管理是財務(wù)管理中非常重要的組成部分，營運資金管理不善，企業(yè)不但將造成資金浪費，還可能無法償還到期債務(wù)而導(dǎo)致破產(chǎn)。目前我國一些企業(yè)普遍存在營運資金短缺問題，大大限制了生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展，而企業(yè)的生存與發(fā)展在很大程度上，可以說是維系于營運資金的管理和運轉(zhuǎn)情況的。

　　因此企業(yè)應(yīng)該拋棄傳統(tǒng)的利潤觀，著眼于企業(yè)長期財務(wù)戰(zhàn)略，改善資產(chǎn)和負債的質(zhì)量，優(yōu)化資產(chǎn)和資本結(jié)構(gòu)，保持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)營運資金管理風(fēng)險有哪些?

　　現(xiàn)金風(fēng)險

　　在現(xiàn)實的企業(yè)運作過程中，企業(yè)持有現(xiàn)金經(jīng)常會存在不能應(yīng)付日常經(jīng)營活動開支、致使企業(yè)經(jīng)營受阻蒙受損失，或是不能及時抓住獲利機會，另為籌集資金付出額外開支。

　　應(yīng)收賬款風(fēng)險

　　由于大量的賒銷，為客戶墊付了相當(dāng)數(shù)量的債權(quán)性資金，貨款不能及時回收或超過預(yù)期還不能確認回收金額，形成壞賬風(fēng)險。同時產(chǎn)生債權(quán)資金的機會成本、增加企業(yè)應(yīng)收賬款管理費用。

　　存貨變現(xiàn)風(fēng)險

　　產(chǎn)品及用以對外銷售的半成品積壓，占用資金不能及時變現(xiàn);因原材料采購缺少有序安排、材料庫存階段壞損、生產(chǎn)產(chǎn)品所需零部件之間的數(shù)量比率不準(zhǔn)確、生產(chǎn)過程中的半成品缺少管理等原因而造成損失浪費資金沉淀，增加管理成本。

　　流動性風(fēng)險

　　企業(yè)資產(chǎn)分布狀況不合理，一方面流動資產(chǎn)內(nèi)部應(yīng)收賬款與存貨所占比率過大，貨幣資金及短期投資比率過小，企業(yè)日常支付能力弱、償債能力低;另一方面，長期資產(chǎn)占企業(yè)總資產(chǎn)比重過大，企業(yè)資金整體周轉(zhuǎn)速度緩慢，營運資金的運轉(zhuǎn)吃緊。

　　企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)的各個環(huán)節(jié)以及企業(yè)生存發(fā)展都離不開資金，企業(yè)運營資金管理是企業(yè)財務(wù)管理工作乃至整個顯示企業(yè)的管理水平高低的重要環(huán)節(jié)。資金管理是企業(yè)管理的重中之重，同時也是管理難度最大管理風(fēng)險最高的地方。所以加強企業(yè)運營資金管理需要企業(yè)各個部門的有效配合以及對市場的合理估算才能實現(xiàn)。