不容置疑，企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理是財(cái)務(wù)管理中非常重要的組成部分，營(yíng)運(yùn)資金管理不善，企業(yè)不但將造成資金浪費(fèi)，還可能無(wú)法償還到期債務(wù)而導(dǎo)致破產(chǎn)。目前我國(guó)一些企業(yè)普遍存在營(yíng)運(yùn)資金短缺問(wèn)題，大大限制了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，而企業(yè)的生存與發(fā)展在很大程度上，可以說(shuō)是維系于營(yíng)運(yùn)資金的管理和運(yùn)轉(zhuǎn)情況的。

　　因此企業(yè)應(yīng)該拋棄傳統(tǒng)的利潤(rùn)觀，著眼于企業(yè)長(zhǎng)期財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，改善資產(chǎn)和負(fù)債的質(zhì)量，優(yōu)化資產(chǎn)和資本結(jié)構(gòu)，保持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理風(fēng)險(xiǎn)有哪些?

　　現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)

　　在現(xiàn)實(shí)的企業(yè)運(yùn)作過(guò)程中，企業(yè)持有現(xiàn)金經(jīng)常會(huì)存在不能應(yīng)付日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開(kāi)支、致使企業(yè)經(jīng)營(yíng)受阻蒙受損失，或是不能及時(shí)抓住獲利機(jī)會(huì)，另為籌集資金付出額外開(kāi)支。

　　應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)

　　由于大量的賒銷，為客戶墊付了相當(dāng)數(shù)量的債權(quán)性資金，貨款不能及時(shí)回收或超過(guò)預(yù)期還不能確認(rèn)回收金額，形成壞賬風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)產(chǎn)生債權(quán)資金的機(jī)會(huì)成本、增加企業(yè)應(yīng)收賬款管理費(fèi)用。

　　存貨變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)

　　產(chǎn)品及用以對(duì)外銷售的半成品積壓，占用資金不能及時(shí)變現(xiàn);因原材料采購(gòu)缺少有序安排、材料庫(kù)存階段壞損、生產(chǎn)產(chǎn)品所需零部件之間的數(shù)量比率不準(zhǔn)確、生產(chǎn)過(guò)程中的半成品缺少管理等原因而造成損失浪費(fèi)資金沉淀，增加管理成本。

　　流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　企業(yè)資產(chǎn)分布狀況不合理，一方面流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)部應(yīng)收賬款與存貨所占比率過(guò)大，貨幣資金及短期投資比率過(guò)小，企業(yè)日常支付能力弱、償債能力低;另一方面，長(zhǎng)期資產(chǎn)占企業(yè)總資產(chǎn)比重過(guò)大，企業(yè)資金整體周轉(zhuǎn)速度緩慢，營(yíng)運(yùn)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)吃緊。

　　企業(yè)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)以及企業(yè)生存發(fā)展都離不開(kāi)資金，企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作乃至整個(gè)顯示企業(yè)的管理水平高低的重要環(huán)節(jié)。資金管理是企業(yè)管理的重中之重，同時(shí)也是管理難度最大管理風(fēng)險(xiǎn)最高的地方。所以加強(qiáng)企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理需要企業(yè)各個(gè)部門的有效配合以及對(duì)市場(chǎng)的合理估算才能實(shí)現(xiàn)。