發(fā)票管理制度

　　一、各部門對發(fā)票實行專人管理，領取發(fā)票由專人負責，責任到人，財務部設發(fā)票管理臺帳，由領用人簽字。

　　二、不準轉借、轉讓發(fā)票：發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用。

　　三、發(fā)票啟用前，應先清點，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回。

　　四、填開發(fā)票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封項;作廢的發(fā)票應整份保存，并注明“作廢”字樣。

　　五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票;嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。

　　六、開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

　　七、使用發(fā)票的部門和個人應妥善保管發(fā)票，不得丟失;如發(fā)票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理。

　　八、增值稅發(fā)票的有關特殊規(guī)定，按有關相應的規(guī)定執(zhí)行。

　　九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。

　　十、公司內部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。

　　費用管理制度

　　為了節(jié)約開支，降低公司經營成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經濟效益，制定本制度。

　　一、公司對各項費用開支實行計劃管理，各項開支原則上必須先報計劃，按批準的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證，經辦人必須在原始憑證上注明開支用途，財務部辦理報銷必須認真審核，保證開支憑證完整、準確、合法。

　　二、較大的費用開支實行先報計劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費用開支，由有關部門提出計劃報告(須說明用途和詳細預算)，報總經理、董事長批準后開支，憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。200——1000元的費用開支，由有關部門提出計劃報告(須說明用途和詳細預算)，報總經理批準后開支，憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。

　　三、較小的費用開支實行審核報銷，200元以下的費用開支，由經辦人和部門負責人簽字，經財務部經理審核，報總經理審批后，到財務部報銷。

　　四、旅差費實行定額包干(標準另定)，市內交通發(fā)給定額補助，不再報銷出租車費，特殊情況報出租車費需總經理批準。市外出差，需提出書面報告，經部門經理簽字，報總經理批準后，方可出差。出差回來后，憑批準的報告和差旅費報銷單，經財務部經理審核后，報銷差旅費。

　　辦公室電話使用計費卡機，發(fā)卡定額。手機費實行限額報銷，按照《基準外工資標準》執(zhí)行。

　　五、加強水電費的管理。

　　水表、電表由行政部管理登記，負責與供水、供電部門核對數(shù)據(jù)，并按時交納水電費，憑正式發(fā)票到財務部報銷。

　　公司每個員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想，辦公室人離開后必須關掉用電設施(燈、電扇、空調等)電源，否則，每次罰款5元。防損值班人員在賣場關門、辦公室下班后要對各區(qū)域水電進行檢查，及時關電、關水，值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時處理的，每次罰款5元。

　　六、為了提高工作效率，費用報銷實行定期辦理(數(shù)額大，急需辦理的除外)，每周一、四上午辦理費用報銷手續(xù)。