第一條 嚴(yán)格按國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，在允許的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。

　　第二條 在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中取得的現(xiàn)金一律交財(cái)務(wù)部出納員，出納員是本公司庫存現(xiàn)金的唯一合法保管人，其它任何人不得挪用、坐支或存入個(gè)人帳戶。

　　第三條 出納員收到現(xiàn)金后應(yīng)存入銀行，當(dāng)月入帳，同時(shí)會(huì)計(jì)應(yīng)開出收據(jù)或發(fā)票。

　　第四條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額控制在銀行核定限額內(nèi)，超額部分應(yīng)存入銀行。

　　第五條 現(xiàn)金支出必須有相關(guān)審批人批準(zhǔn)證明，手續(xù)不健全出納不付款。

　　第六條 每筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)出納員必須登記日記帳，每月要與總帳會(huì)計(jì)對(duì)帳。

　　第七條 除本規(guī)定外，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

　　第八條 公司固定資產(chǎn)、原材輔料、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品的采購必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

　　第九條 出納員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支，應(yīng)事先報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　第十條 公司員工因公需要借用現(xiàn)金，按用款程序執(zhí)行。并應(yīng)確定還款期限，超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

　　第十一條 公司員工因公出差支取現(xiàn)金按用款程序執(zhí)行，并嚴(yán)格按《出差管理制度》執(zhí)行,并于出差人員報(bào)銷時(shí)扣還借款。

　　第十二條 工資的支付應(yīng)根據(jù)人事部門每月提供的薪酬表，經(jīng)總經(jīng)理簽字后，出納人員按規(guī)定發(fā)放日期提款發(fā)放。

　　第十三條 本規(guī)定經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)審查通過，自頒布之日起實(shí)施。