一、注冊資本認(rèn)繳制、企業(yè)年度報(bào)告公示制、統(tǒng)一營業(yè)執(zhí)照樣式、設(shè)立登記“一表申報(bào)、一口受理”落實(shí)到位

　　2013年9月下旬，國家工商總局下發(fā)了《關(guān)于支持中國(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的若干意見》等3個文件，在國家部委中率先出臺政策，支持自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)建設(shè)。上海市工商部門也制定了《關(guān)于中國(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)企業(yè)登記管理的規(guī)定》、《關(guān)于貫徹〈國家工商總局關(guān)于支持中國(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的若干意見〉的實(shí)施意見》兩個配套文件，以形成可復(fù)制、可推廣的制度和經(jīng)驗(yàn)為導(dǎo)向，在上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)開展了多項(xiàng)注冊資本登記制度改革試點(diǎn)。

　　——試行注冊資本認(rèn)繳登記制。除法律、行政法規(guī)對公司注冊資本實(shí)繳登記另有規(guī)定外，工商部門在自貿(mào)區(qū)內(nèi)進(jìn)行公司注冊資本登記時(shí)，不登記公司實(shí)收資本。公司股東(發(fā)起人)對繳納出資情況的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

　　——試行企業(yè)年度報(bào)告公示制度。自貿(mào)區(qū)內(nèi)將企業(yè)年度檢驗(yàn)制度改為企業(yè)年度報(bào)告公示制度。每年3月1日至6月30日，企業(yè)通過市場主體信用信息公示系統(tǒng)向登記機(jī)關(guān)報(bào)送年度報(bào)告，并向社會公示。企業(yè)對年度報(bào)告的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

　　——統(tǒng)一營業(yè)執(zhí)照樣式。借鑒國際通行的證照樣式，經(jīng)國家工商總局批準(zhǔn)，自貿(mào)區(qū)各種類型的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照統(tǒng)一成一種樣式，在執(zhí)照記載事項(xiàng)、顏色、字體等方面與區(qū)外企業(yè)相區(qū)分，既提高了登記管理效率，又體現(xiàn)了不同經(jīng)濟(jì)類型企業(yè)在法律地位上的平等。

　　——實(shí)行企業(yè)設(shè)立登記“一表申報(bào)、一口受理”服務(wù)模式。工商部門統(tǒng)一接收企業(yè)登記、外商投資企業(yè)審批(備案)、組織機(jī)構(gòu)代碼證辦理和稅務(wù)登記的材料，統(tǒng)一送達(dá)相關(guān)證照和文書。內(nèi)資企業(yè)及屬于外商投資準(zhǔn)入特別管理措施列表(負(fù)面清單)外的外商投資企業(yè)在4個工作日內(nèi)領(lǐng)取到營業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等各類證照。

　　二、加強(qiáng)政策宣傳，引導(dǎo)市場主體正確認(rèn)識改革到位

　　針對自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)掛牌后企業(yè)數(shù)量增長迅速的情況，上海市工商局從市局機(jī)關(guān)和其他分局抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干支援自貿(mào)區(qū)。工作人員加班加點(diǎn)，采取合理分流、優(yōu)化流程等方式，確保為企業(yè)服務(wù)到位。

　　與此同時(shí)，工商部門加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)工作。在自貿(mào)區(qū)剛揭牌的階段，社會各界對于工商登記制度改革的內(nèi)容還未完全理解，特別是實(shí)行公司注冊資本認(rèn)繳制后，一些投資者對個人出資能力、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力考慮得不多，對個人誠信的關(guān)注不夠，有走一步看一步的想法，在申報(bào)出資及出資期限時(shí)存在隨意、盲目的情況。

　　通過召開現(xiàn)場政策宣講會等多種方式，工商部門加強(qiáng)政策解讀，防止社會對工商登記制度改革的誤讀，強(qiáng)調(diào)注冊資本的認(rèn)繳并非不繳，引導(dǎo)公眾樹立了正確的投資理念。

　　截至2014年1月底，上海自貿(mào)區(qū)共新設(shè)企業(yè)5898戶。上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易服務(wù)有限公司、上海國際能源交易中心股份有限公司、上海黃金交易所等功能型金融企業(yè)已落戶自貿(mào)區(qū);佳士得拍賣、華誼兄弟、盛大網(wǎng)絡(luò)等20多家國內(nèi)外文化龍頭企業(yè)進(jìn)駐自貿(mào)區(qū)文化貿(mào)易基地;自貿(mào)區(qū)內(nèi)的一些跨國公司計(jì)劃將原先單一功能的貿(mào)易企業(yè)升級為具有區(qū)域資金調(diào)撥、企業(yè)管理等多項(xiàng)功能的地區(qū)總部，或者將原先的地區(qū)總部升級為具有統(tǒng)籌離岸、在岸業(yè)務(wù)，整合貿(mào)易、物流、結(jié)算功能的亞太營運(yùn)中心。

　　三、“嚴(yán)管”措施明確，針對市場主體關(guān)注問題監(jiān)管到位

　　自貿(mào)區(qū)實(shí)施注冊資本登記制度改革后，企業(yè)注冊數(shù)量明顯上升，“寬進(jìn)”效應(yīng)已經(jīng)顯現(xiàn)。對“寬進(jìn)”之后的市場，工商部門采取什么樣的思路和措施來“嚴(yán)管”?

　　上海市工商部門認(rèn)為，工商登記制度改革“寬進(jìn)嚴(yán)管”的要求，對工商部門加強(qiáng)市場監(jiān)管形成了“倒逼機(jī)制”，簡政放權(quán)的力度越大，市場監(jiān)管的工作越需要加強(qiáng)。

　　如何把該管的管住管好，工商部門做了認(rèn)真研究，采取6項(xiàng)制度性的改革措施，形成“嚴(yán)管”的制度體系。

　　一是將企業(yè)年檢制度改為年度報(bào)告公示制度，并建立公平、規(guī)范、嚴(yán)格的抽查制度。

　　二是建立經(jīng)營異常企業(yè)名錄制度，完善信用約束機(jī)制，將有失信行為和違法違規(guī)記錄的市場主體列入經(jīng)營異常的“黑名單”，向社會公布，提高企業(yè)“違法成本”和“失信成本”，使其受到市場機(jī)制的制約和懲戒。

　　三是建立企業(yè)監(jiān)管信息共享制度，建立完善政府各部門信息共享的平臺和工作機(jī)制，加強(qiáng)部門間的協(xié)同監(jiān)管，形成監(jiān)管合力，提高管理效能。

　　四是建立完善企業(yè)分類監(jiān)管制度，對違法失信企業(yè)實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管，對屢次違法企業(yè)加大處罰力度。

　　五是探索深化行政執(zhí)法體系改革，推進(jìn)綜合執(zhí)法，著力解決權(quán)責(zé)交叉、多頭執(zhí)法的問題。

　　六是完善行政執(zhí)法與刑事司法銜接機(jī)制，維護(hù)執(zhí)法的公平性和嚴(yán)肅性。

　　3月1日，《企業(yè)年度報(bào)告公示辦法》和《經(jīng)營異常名錄管理辦法》，在上海自貿(mào)區(qū)實(shí)施。

　　據(jù)介紹，《企業(yè)年度報(bào)告公示辦法》總共15條，規(guī)定了企業(yè)年度報(bào)告公示的適用范圍、定義、管理職責(zé)分工、公示信息和公示途徑的同時(shí)，重點(diǎn)放在對企業(yè)的信用約束上?！督?jīng)營異常名錄管理辦法》共20條，規(guī)定了經(jīng)營異常名錄的適用范圍、定義、管理職責(zé)分工和記載內(nèi)容的同時(shí)，重點(diǎn)放在其可操作性上。

　　針對各界關(guān)心的企業(yè)是否提交審計(jì)報(bào)告方面，上海市工商部門作了制度性設(shè)計(jì)：上市公司、國有控股公司、認(rèn)繳注冊資本1000萬元以上的企業(yè)，以及從事金融、證券、期貨、保險(xiǎn)、投資、擔(dān)保、驗(yàn)資、評估、小額貸款、房地產(chǎn)開發(fā)、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)、留學(xué)中介、教育培訓(xùn)(咨詢)、出入境中介、外派勞務(wù)中介、企業(yè)登記代理、廢舊物資收購、民用爆炸物品、煙花爆竹、建筑施工等經(jīng)營活動的公司制企業(yè)(原年檢要求提交審計(jì)報(bào)告的20個行業(yè))，須提交年度審計(jì)報(bào)告;其他企業(yè)實(shí)行“鼓勵+自愿”原則，即在企業(yè)填報(bào)年度報(bào)告時(shí)，自選“是否有驗(yàn)資報(bào)告和審計(jì)報(bào)告”的選項(xiàng)，如有，由企業(yè)填寫會計(jì)事務(wù)所名稱和審計(jì)報(bào)告編號向社會公示，是否上傳審計(jì)報(bào)告由企業(yè)自己決定。

　　針對有人提出年度報(bào)告信息公示內(nèi)容涉及企業(yè)資產(chǎn)狀況的部分，可能會侵犯企業(yè)商業(yè)秘密的問題，上海自貿(mào)區(qū)采用了將年度報(bào)告報(bào)送信息與年度報(bào)告公示信息相分離的方法。報(bào)送的年度報(bào)告內(nèi)容包括：企業(yè)資產(chǎn)狀況(包括資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、凈資產(chǎn)總額、銷售收入、利潤總額、虧損額、全年凈利潤、全年納稅總額、對外投資情況等)，而企業(yè)向社會公示的資產(chǎn)狀況部分僅包括資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、銷售收入、利潤總額、虧損額5個結(jié)果性數(shù)據(jù)。企業(yè)在線上填報(bào)時(shí)，系統(tǒng)會自動向企業(yè)進(jìn)行提示。

　　關(guān)于如何認(rèn)定企業(yè)“通過登記的住所(經(jīng)營場所)無法取得聯(lián)系”，上海市工商部門制定的《經(jīng)營異常名錄管理辦法》，在參考深圳市只需郵寄送達(dá)的基礎(chǔ)上，提出經(jīng)工商所干部現(xiàn)場檢查后再郵寄送達(dá)、且由法定代表人(負(fù)責(zé)人)負(fù)責(zé)簽收專用信函或加蓋公章的方案。此外，作為加強(qiáng)對行政審批后的監(jiān)管事項(xiàng)之一，需要明確對登記住所(經(jīng)營場所)的監(jiān)管要求。

　　關(guān)于年度報(bào)告信息公示的“糾錯”和“異議處理”問題，《企業(yè)年度報(bào)告公示辦法》第七條增設(shè)了“糾錯”程序，允許企業(yè)一旦發(fā)現(xiàn)其公示的年度報(bào)告信息存在錯誤、遺漏的，可在市場主體信用信息公示系統(tǒng)中申請更正，申請更正的時(shí)間為下一年度年度報(bào)告之前。申請更正的內(nèi)容不覆蓋原來的信息，而是在保留原有內(nèi)容的基礎(chǔ)上，同時(shí)將修改的內(nèi)容予以公示。

　　企業(yè)年度報(bào)告制度和經(jīng)營異常名錄管理制度將進(jìn)一步強(qiáng)化市場主體責(zé)任，促進(jìn)企業(yè)誠信、自律意識增強(qiáng)，形成“一處違法，處處受限”的局面，有利于引導(dǎo)市場主體誠信經(jīng)營，公平競爭，有利于政府部門轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式，提高監(jiān)管效能。

　　四、完善相關(guān)配套改革措施，全力推動社會共治

　　該負(fù)責(zé)人透露，下一步，上海市工商部門將根據(jù)國務(wù)院《注冊資本登記制度改革方案》和國家工商總局的實(shí)施細(xì)則，在市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，繼續(xù)堅(jiān)持改革創(chuàng)新，按照“便捷高效、規(guī)范統(tǒng)一、寬進(jìn)嚴(yán)管”的原則，做好各項(xiàng)工作。

　　一是抓緊完善注冊資本登記制度改革的配套措施。進(jìn)一步深化企業(yè)注冊官制度建設(shè)，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，優(yōu)化登記流程，減少審批環(huán)節(jié)，提升審批效能;進(jìn)一步加強(qiáng)窗口服務(wù)規(guī)范建設(shè)，通過登記窗口、官方網(wǎng)站等多種途徑，將修改后的表格樣式、提交材料清單等登記依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)對外公示;完善信息化系統(tǒng)，大力推進(jìn)網(wǎng)上申請、網(wǎng)上受理、網(wǎng)上審核、網(wǎng)上公示、網(wǎng)上發(fā)照等全程電子化登記管理方式，提升工商注冊制度便利化水平;充分研判改革實(shí)施后登記申請可能大幅增加的形勢，采取切實(shí)有效措施，全面提升登記服務(wù)質(zhì)量和效率，確保各類登記申請能夠及時(shí)受理，按時(shí)辦結(jié)，確保改革前后管理工作平穩(wěn)過渡。

　　二是完善市場主體信用信息公示。提升工商部門公示的企業(yè)登記備案信息的準(zhǔn)確性，為信用信息公示系統(tǒng)建設(shè)和發(fā)展奠定基礎(chǔ);加強(qiáng)對企業(yè)登記管理信息的綜合分析運(yùn)用，特別加強(qiáng)對登記制度全面推開后的企業(yè)發(fā)展變化趨勢的分析，從行業(yè)、地域、規(guī)模中找出規(guī)律，發(fā)現(xiàn)問題，提供有價(jià)值的分析報(bào)告，供決策部門、市場主體和社會成員參考、使用。

　　三是加強(qiáng)對市場主體的監(jiān)督管理。在放寬市場準(zhǔn)入后，著力加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，維護(hù)公平競爭的市場秩序。健全配套監(jiān)管制度，推進(jìn)市場主體信用信息公示制度建設(shè)，加快上海市法人庫建設(shè)，完善信用約束和信用監(jiān)管機(jī)制。進(jìn)一步加強(qiáng)部門間的協(xié)同監(jiān)管，強(qiáng)化市場主體責(zé)任和社會監(jiān)督。

　　“優(yōu)惠政策總有用完的那一天，而體制機(jī)制創(chuàng)新的活力是無窮無盡的。體制機(jī)制創(chuàng)新的能力，也是地方的軟實(shí)力。”正如上海市浦東新區(qū)一名負(fù)責(zé)人所言，依靠制度創(chuàng)新而不是優(yōu)惠政策，是上海自貿(mào)區(qū)改革的最大特色。

　　自貿(mào)區(qū)開展的工商登記制度改革實(shí)踐，注重制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，從形式到內(nèi)容都體現(xiàn)了簡政放權(quán)的理念。無論是“一表申報(bào)、一口受理”企業(yè)登記服務(wù)模式，還是“負(fù)面清單”管理，以及運(yùn)用信息公示、信息共享、信用約束、信用監(jiān)管等手段促進(jìn)部門協(xié)同、主體自律、社會共治等理念和做法，上海市工商部門先行先試，極大地激發(fā)了市場主體活力，彰顯了注冊資本登記制度改革的蓬勃生機(jī)，形成了在上海市乃至全國可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗(yàn)，得到國家工商總局及上海市委、市政府和社會各界的肯定。