為加強(qiáng)暫付款管理、清理，及時(shí)收回未用余額和代墊款項(xiàng)，以利資金周轉(zhuǎn)，加強(qiáng)會計(jì)核算，避免公款私用等漏洞和防止因長期不報(bào)而造成呆帳損失，特制定本辦法。

　　一、各項(xiàng)因公借款或代墊款項(xiàng)的清理報(bào)銷期限：

　　1．辦公或零星購置借用的小額現(xiàn)金或支票，借出后一周內(nèi)必須辦理報(bào)銷。

　　2. 因公出差借用的差旅費(fèi)，返校后十日內(nèi)必須辦理報(bào)銷。

　　3．預(yù)借發(fā)本單位教職工的獎金、酬金、津貼、補(bǔ)貼、勞務(wù)費(fèi)等款，借出后十天內(nèi)必須辦理報(bào)銷。

　　4．預(yù)付訂貨款、預(yù)付工程款或預(yù)付其他外單位款項(xiàng)，在設(shè)備物資到貨驗(yàn)收、工程結(jié)束驗(yàn)收，所辦公務(wù)結(jié)束后十五日內(nèi)必須辦理報(bào)銷。

　　5．出國所借的機(jī)票、制裝費(fèi)及國外收入，在回國后一個(gè)月內(nèi)必須辦理報(bào)銷和結(jié)算。

　　6．匯往國外的購書款，一般一筆一清，匯出后一年內(nèi)必須辦理報(bào)銷。

　　7. 匯往國外購設(shè)備、材料款，按合同規(guī)定收貨一個(gè)月內(nèi)必須驗(yàn)收完畢，收回余款，辦理報(bào)銷。一般一次一結(jié)，貨款兩清，國外不留外匯余額。

　　8．接受其他單位委托代墊費(fèi)用的款項(xiàng)，必須在一個(gè)月內(nèi)向委托單位收回。

　　二、凡不在規(guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷結(jié)算者，按以下規(guī)定辦理：

　　1．每月初五日前，財(cái)務(wù)處將未報(bào)的借款清單通知各單位，請各單位領(lǐng)導(dǎo)人督促經(jīng)辦者速辦報(bào)銷。

　　2．因特殊原因，不能按時(shí)報(bào)銷的，由經(jīng)辦人寫出書面材料，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，到財(cái)務(wù)處協(xié)商延長期限。

　　  3．催報(bào)后十日內(nèi)不來報(bào)銷，又不申明原因和約定延長期限的，財(cái)務(wù)處有權(quán)拒絕該單位繼續(xù)借款，至月底仍不辦者，財(cái)務(wù)處有權(quán)在經(jīng)辦人下月工資內(nèi)一次或分次扣還。

　　  4．凡難以計(jì)算是否超過規(guī)定報(bào)銷期限的，如出差、出國的返校時(shí)間等，在報(bào)銷時(shí)以返程車票、機(jī)票日期為準(zhǔn)，超過者按每天 1‰收利息。