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月末決済は日常會計証憑の日清に基づいて、日常の會計証憑データと記録の正確さを要求します。

現(xiàn)金：決済日の最後に棚卸表を作成します。

現(xiàn)金のペアは、すべてのレコードに現(xiàn)金が含まれていることを証明することができます。

不平は現(xiàn)金日記帳と現(xiàn)金関連証憑を調(diào)べ、原因を調(diào)べて処理しなければならない。

2、銀行預(yù)金：すべての明細口座に対して銀行預(yù)金調(diào)整表を作成し、銀行に対して帳簿を平らにする。

3、棚卸資産：原材料、仕掛品、仕掛品などを含む。

月末には棚卸しを行い、棚卸結(jié)果と明細帳を照合する。

もし違いがあるなら、原因を調(diào)べて処理します。

1、銀行預(yù)金調(diào)整表の原理を利用して、稅務(wù)の仕入稅額認証書、四票ソフトリスト（運賃、稅関納稅済み証明書、廃棄物、農(nóng)産物の買い付けを含む）と企業(yè)の課稅費用――増値稅（仕入稅額）明細帳を照合し、銀行預(yù)金調(diào)整表に參與して、仕入稅額調(diào)整表を作成することができます。

主に調(diào)整されるのは、同一の帳簿稅票の中で仕入先から転出すべき稅法で、控除できない項目の金額、仕入の差し戻し証明書の時間的な差異を規(guī)定しています。

2、売上稅額については、金稅開票の販売明細書、及び普通領(lǐng)収書と無札収入明細書と企業(yè)の課稅稅額――増値稅（売上稅額）を照合する。

（営業(yè)稅がある會社は企業(yè)の収入明細書と領(lǐng)収書の明細書を確認できます。原理は同じです。）

3、仕入稅額の転出など他の未納付稅額の明細科目について照合する原理は同じです。

チェックしてから、同時にすべての稅務(wù)當月申告書を作成します。

未収債権に対する照合。

1、すべての明細帳を総勘定と照合する。

2、売掛金、買掛金、前払金の有無を調(diào)べて整理する。

3、売掛金、前払金、その他未収明細帳のすべての明細に貸方殘高があるかどうかを確認し、原因を調(diào)べて調(diào)整するべきである。

一般的な理由は口座を間違えたり、1世帯単位で2つの明細を開いたりします。

売掛金貸方は前受金に転任し、前払金貸方は買掛金に転屬し、その他未収金は他の未払金などに転屬する。

同理の買掛金、前受金、その他の未払金は借り手の殘高を調(diào)べなければならない。

1、権責発生制の原則に基づいてすべての費用を計上する。

例えば給料、福利費、営業(yè)稅などです。

2、低額消耗品、無形資産を償卻し、減価償卻などを計上する。

3、材料を仮に見積もる（企業(yè)が入庫した材料の末尾に領(lǐng)収書を受け取った場合、明細臺帳を作成すべき）、製造費用の繰越、完成品の原価の繰越、製品の販売コストの繰越など。

（在庫棚卸の結(jié)果を合わせて同時に行う）

4、本年度の利益を更新し、すべての損益類の科目を終了する。

（具體的な會計仕訳は企業(yè)の実際と結(jié)びつけることができる）