2018年7月，國務(wù)院印發(fā)《國稅地稅征管體制改革方案》，社保繳納將進一步規(guī)范，小企業(yè)用工成本上升。勞動密集、小企業(yè)數(shù)量較多的紡織服裝行業(yè)首當(dāng)其沖，行面臨洗牌。9月4日，纖維類服裝比較結(jié)果發(fā)布，整體不達(dá)標(biāo)率為31%，行業(yè)整頓力度或?qū)⒓哟蟆?/strong>

　　一、行業(yè)規(guī)范程度提高

　　(一)納稅管理體制改革

　　2018年7月國務(wù)院印發(fā)《國稅地稅征管體制改革方案》，明確自2019年1月1日起由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收各項社會保險費和先行劃轉(zhuǎn)的非稅收入。

　　《方案》落實后，社保繳納力度將進一步規(guī)范，小規(guī)模民間企業(yè)實際用工成本上升。稅務(wù)部門征收能力強、效率高，企業(yè)社保繳納進一步規(guī)范化。稅務(wù)部門通過將社保費與工資薪金、個稅等進行比對，可有效解決漏交、少交社保問題，保證社?；鸺皶r入庫，有效保護參保人權(quán)益。

　　部分小企業(yè)實際用工成本增加，短期經(jīng)歷陣痛加速出清產(chǎn)能，紡織服裝行業(yè)是典型的勞動密集型行業(yè)，人工成本占比較大，而且，我國紡織服裝行業(yè)中小企業(yè)數(shù)量居多，在此次稅務(wù)改革中首當(dāng)其沖，服裝中小企業(yè)成本壓力或?qū)U大，但征繳力度的提高將避免民間企業(yè)繳納不規(guī)范的現(xiàn)象，低效率的企業(yè)成本承壓，加速出清。

　　社保繳納比例地區(qū)差異較大，部分高端服裝行業(yè)直營門店員工質(zhì)量高，按實際收入繳納，不受影響。安正時尚、維格娜絲等公司按實際工資繳納店員社保，不受影響。部分品牌服飾分層繳納，總體輕資產(chǎn)，公司勞動力密集度較低，影響可控。海瀾之家、歌力思等公司原分檔繳納，未來繳納趨嚴(yán)風(fēng)險仍可控。

　　實際的社保繳納比例差異使行業(yè)分化更加明顯，繳納過程中合規(guī)的龍頭企業(yè)或?qū)屨几嗟氖袌龇蓊~，行業(yè)內(nèi)小型企業(yè)生存壓力加大，疊加成本上浮以及合規(guī)整頓，行業(yè)洗牌趨勢明顯。

　　(二)服裝產(chǎn)品達(dá)標(biāo)率抽檢公示

　　2018年9月4日，北京市消費者協(xié)會公布了再生纖維素纖維類服裝比較試驗結(jié)果，100款樣品中有31款樣品未達(dá)到國家及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求，整體不達(dá)標(biāo)率為31%。其中線上有25款樣品不達(dá)標(biāo)，線下不達(dá)標(biāo)樣品來自漢光百貨、藍(lán)色港等5家商場。

　　本次比較試驗由北京消協(xié)工作人員以消費者身份隨機在線上和線下各購買50款樣品，產(chǎn)品單價從37-1990元不等，涵蓋高中低檔再生纖維素服裝產(chǎn)品。100款樣品中，6款不達(dá)標(biāo)樣品來自線下，涉及漢光百貨、藍(lán)色港灣、物美商業(yè)集團、燕莎友誼商城奧特萊斯、西紅門薈聚5家商場;線上有25款樣品不達(dá)標(biāo)，主要不達(dá)標(biāo)項目包括產(chǎn)品使用說明、纖維含量等。

　　實驗結(jié)果表明，12款樣品纖維成分及含量不符合標(biāo)準(zhǔn)。其中，西紅門薈聚購物中心快時尚品牌WESTLINK銷售的一款雞眼綁帶闊腿褲纖維種類的標(biāo)注和實測不符;“PLAYBOY花花公子”牛仔褲等5款樣品色牢度不達(dá)標(biāo)，涉及項目包括耐干摩擦色牢度和耐濕摩擦色牢度;北京藍(lán)色港灣國際商區(qū)朝陽公園路店銷售的標(biāo)稱由斯特拉迪瓦里斯商業(yè)(上海)有限公司生產(chǎn)的一款休閑上衣、北京燕莎友誼商城有限公司奧特萊斯購物中心銷售的標(biāo)稱華鼎菲妮迪國際時裝零售有限公司生產(chǎn)的FINITY連衣裙紕裂程度不達(dá)標(biāo)。

　　目前，一些電商平臺存在商品信息標(biāo)注與實際信息不一致的情況。京東商城歌莉婭官方旗艦店售賣的一款樣品，網(wǎng)頁宣稱和細(xì)節(jié)展示處均標(biāo)注了“銅氨纖維”，但在材質(zhì)處卻標(biāo)稱面里料為“聚酯纖維100%”。經(jīng)檢測，實際樣品材質(zhì)為面料/里料：聚酯纖維100%，并不是銅氨纖維。

　　隨著此次抽檢結(jié)果的公布，線上線下服裝的眾多問題被發(fā)現(xiàn)，行業(yè)內(nèi)監(jiān)管力度加大，疊加稅收政策趨嚴(yán)，紡織服裝中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營壓力進一步擴大，產(chǎn)品出現(xiàn)問題被公示的企業(yè)面臨經(jīng)濟及聲譽的雙重?fù)p失。

　　二、智能制造大勢所趨

　　(一)內(nèi)衣服飾企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型開始

　　2018年9月3日，阿里云與匯潔集團在深圳簽署全面合作協(xié)議。匯潔集團是中國內(nèi)衣行業(yè)龍頭企業(yè)，其旗下曼妮芬在2017年的天貓雙11購物節(jié)中，內(nèi)衣品類交易量第一。此次與阿里云達(dá)成合作后，匯潔集團將開啟深度數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

　　雙方將在零售云、人工智能、電子商務(wù)等眾多領(lǐng)域開展深入合作。匯潔集團目前擁有“曼妮芬”、“伊維斯”、“蘭卓麗”、“加一商品”、“喬百仕”、“Body Beauty”、“秘密武器”和“土豆先生”八個品牌;擁有直營、經(jīng)銷、電商、奧萊和OEM等銷售渠道，3000多家門店。如何在多個品牌及銷售渠道之間實現(xiàn)最大價值的協(xié)同，創(chuàng)新業(yè)務(wù)活力，是此次雙方合作的重心。

　　阿里云輸出“中臺”理念和技術(shù)體系，助力匯潔集團構(gòu)建企業(yè)級互聯(lián)網(wǎng)架構(gòu)，逐步實現(xiàn)匯潔集團會員、商品、渠道的“三通”，進而探索新零售渠道融合、全域會員運營、智能商品運營等創(chuàng)新業(yè)務(wù)。

　　此外，雙方還將聯(lián)合打造多家內(nèi)衣服飾行業(yè)智慧門店，VR試衣、天貓機器人服務(wù)、物聯(lián)網(wǎng)RFID等新型智能技術(shù)應(yīng)用將在門店落地。阿里云生態(tài)合作伙伴云徙科技將基于阿里云零售云和微服務(wù)中臺框架，助力匯潔微服務(wù)中臺項目落地。

　　未來，或?qū)⒂懈嗟姆椘髽I(yè)與電商平臺合作，進行數(shù)字化轉(zhuǎn)型，聚焦從生產(chǎn)、物流到門店的柔性供應(yīng)鏈，推動服飾行業(yè)的智能制造轉(zhuǎn)型。有能力與電商平臺尤其是阿里巴巴這樣的電商龍頭合作的企業(yè)或?qū)⒄紦?jù)更大的市場份額，資本實力較弱、轉(zhuǎn)型升級較慢、發(fā)展模式單一的企業(yè)或?qū)⒈惶蕴?/p>

　　(二)紡織服裝智能制造活動不斷舉辦

　　1、2018“一帶一路”紡織服裝產(chǎn)業(yè)發(fā)展論壇分論壇

　　2018年8月31日，2018“一帶一路”紡織服裝產(chǎn)業(yè)發(fā)展論壇分論壇，主題為“智能鏈接未來”的新疆紡織服裝提質(zhì)增效智能發(fā)展論壇在烏魯木齊舉辦。論壇通過共同探討新疆紡織服裝產(chǎn)業(yè)的空間和機遇，給新疆紡織服裝產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供了有益的借鑒和參考。

　　工信部表示，智能制造是制造業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的主攻方向，是實現(xiàn)科技紡織、時尚紡織、綠色紡織轉(zhuǎn)型的重要支撐，也是紡織轉(zhuǎn)型發(fā)展的重要新動能。幾年來，工信部大力推進制造業(yè)自動化、數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型，以智能制造為重點，先后制定了《智能制造工程實施指南》、《智能制造標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)指南》，開展了智能制造項目試點示范、智能制造新模式與標(biāo)準(zhǔn)平臺專項等推動工作，紡織行業(yè)的智能制造得到行業(yè)的普遍重視和積極響應(yīng)，棉紡、印染、化纖、服裝、針織等行業(yè)初步形成了一批數(shù)字化車間和智能生產(chǎn)線。

　　當(dāng)前紡織行業(yè)智能制造尚處于起步發(fā)展的階段，智能制造推動全行業(yè)轉(zhuǎn)型升級任重道遠(yuǎn)。全行業(yè)智能制造的基礎(chǔ)還比較差，企業(yè)管理的水平參差不齊，大部分的企業(yè)都在傳統(tǒng)工業(yè)思維階段，沒有軟硬件的結(jié)合，沒有管理的規(guī)范化做基礎(chǔ)，很難實現(xiàn)真正的智能化。

　　工信部指出，要堅定不移地加快智能制造技術(shù)的發(fā)展，著力推動以下工作：一是提升智能制造系統(tǒng)供給能力。圍繞智能制造的裝備、軟件系統(tǒng)的開發(fā)、集成應(yīng)用示范等環(huán)節(jié)，加快創(chuàng)新，補足技術(shù)短板。制定標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，形成可復(fù)制、可推廣的智能制造系統(tǒng)解決方案。二是提升企業(yè)的數(shù)字化管理水平。大力推廣兩化融合管理體系標(biāo)準(zhǔn)，注重企業(yè)管理軟環(huán)境的建設(shè)，優(yōu)化企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，提高數(shù)字化、精細(xì)化、集成化的管理水平，夯實智能制造的應(yīng)用基礎(chǔ)，促進企業(yè)對標(biāo)達(dá)標(biāo)，提高智能制造的應(yīng)用效果。三是加強智能制造的示范推廣。加深智能制造技術(shù)的交流，發(fā)揮好示范企業(yè)和產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟的作用，培育系統(tǒng)解決方案的供應(yīng)商。加大制造業(yè)自動化、數(shù)字化、智能化的推廣應(yīng)用。

　　2、2018江蘇紡織服裝論壇

　　2018年9月6日，第二十屆江蘇國際服裝節(jié)在南京舉行。會場上呈現(xiàn)出高科技與傳統(tǒng)行業(yè)的完美結(jié)合，傳統(tǒng)行業(yè)更多采用不傳統(tǒng)的智造，正逐步改變著百姓對于服飾的需求。作為國內(nèi)高規(guī)格的專業(yè)展會，博覽會落實展位1200個，分兩個場館展示，由紡織服裝品牌展區(qū)、智能裝備展區(qū)、互聯(lián)網(wǎng)交易平臺及跨境電商展區(qū)等組成。

　　本次展會上集中展示了一大批服裝行業(yè)與智能制造融合發(fā)展的新成果。在智能裝備展區(qū)集中展示RFID技術(shù)的服裝生產(chǎn)實時數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)，三維人體測量、衣片自動裁剪、吊掛系統(tǒng)及自動縫制單元等國內(nèi)外服裝生產(chǎn)先進的智能設(shè)備和智能化管理系統(tǒng)，為紡織服裝企業(yè)提供更多的信息和服務(wù)。2018年智能設(shè)備展區(qū)在2017年的基礎(chǔ)上，展出面積翻了一番，達(dá)到2000平方米。

　　本次展會雖然是高規(guī)格的專業(yè)展會，但也是公眾認(rèn)知高品質(zhì)服裝的窗口。在紡織服裝品牌展區(qū)會涵蓋男裝、女裝、童裝、家紡、面料等品類，將有400多個品牌參與。還會有諸如學(xué)生服裝設(shè)計、蘇派旗袍展示等活動，讓市民更近距離地了解服飾的未來趨勢。

　　隨著紡織服裝行業(yè)智能制造趨勢不斷發(fā)展，各省市紡織服裝行業(yè)在智能制造領(lǐng)域的布局力度加大，紡織服裝企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化程度、數(shù)字化精細(xì)化水平都將提高，行業(yè)轉(zhuǎn)型升級速度加快，一定程度上加大了企業(yè)的技術(shù)研發(fā)投入，在智能制造大背景下建立優(yōu)勢，勢必會抬高企業(yè)的運營成本，壓縮企業(yè)的盈利空間。

　　三、行業(yè)發(fā)展趨勢

　　2018年四季度，我國宏觀經(jīng)濟運行態(tài)勢總體將保持平穩(wěn)，就業(yè)穩(wěn)中向好將為收入增長、消費擴大提供基礎(chǔ)支撐;消費者信心處于相對高位，能夠為內(nèi)需平穩(wěn)增長提供趨勢判斷依據(jù);宏觀調(diào)控政策更注重擴大內(nèi)需，紡織品服裝國內(nèi)消費有望保持穩(wěn)定增長。

　　新疆和河南等中西部地區(qū)積極承接?xùn)|部地區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，為紡織服裝的制造業(yè)提供了有力的支撐。新疆和河南等地憑借著地區(qū)棉花資源和勞動力的優(yōu)勢，以及豐厚的優(yōu)惠政策，優(yōu)越的地理位置成為國內(nèi)紡織企業(yè)投資的熱點，新疆紡織業(yè)投資近五年來年均增長達(dá)到了50%，整個西部地區(qū)投資的比重高達(dá)37%。2017年新疆紡織服裝出口增速達(dá)到了21.7%，顯示了良好的發(fā)展前景。

　　另外，2018年以來，中美貿(mào)易摩擦持續(xù)升級，貿(mào)易環(huán)境不確定性上升，紡織行業(yè)出口壓力也有所增加。但美國目前公布的加稅清單尚未覆蓋服裝、家紡等大比重出口產(chǎn)品，且加稅尚未進入實施階段，因此預(yù)計年內(nèi)并不會對紡織行業(yè)出口造成重大沖擊。美元加息引起的全球流動性收縮等外部風(fēng)險仍需一定過程方能顯現(xiàn)影響，國際市場需求短期有趨緩動向，但基本面未變，紡織行業(yè)外需環(huán)境總體依然穩(wěn)定。

　　“一帶一路”倡議將有效強化中國在亞洲乃至全球紡織服裝供應(yīng)鏈中的核心地位。隨著“一帶一路”倡議的穩(wěn)步推進，有效促進紡織服裝業(yè)與“一帶一路”沿線國家的投資和貿(mào)易合作。隨著中國與周邊國家產(chǎn)能合作的深化，亞洲地區(qū)以中國為中心形成了完整的產(chǎn)業(yè)鏈，既促進了亞洲國家對發(fā)達(dá)國家和中國龐大消費市場的服裝出口，也促進了亞洲國家內(nèi)部的紗線和面料貿(mào)易。

　　總體上看，在內(nèi)需穩(wěn)定增長、外需大體平穩(wěn)的環(huán)境下，四季度紡織行業(yè)仍將保持平穩(wěn)運行走勢。行業(yè)內(nèi)銷將繼續(xù)延續(xù)良好增長態(tài)勢，出口壓力雖有所增加，但行業(yè)運行質(zhì)效指標(biāo)由于基數(shù)原因仍有一定回升空間。

　　四、行業(yè)風(fēng)險分析

　　(一)政策風(fēng)險

　　2018年7月國務(wù)院印發(fā)《國稅地稅征管體制改革方案》，部分小企業(yè)實際用工成本增加，短期經(jīng)歷陣痛加速出清產(chǎn)能，紡織服裝行業(yè)是典型的勞動密集型行業(yè)，中小企業(yè)居多，在此次體制改革中首當(dāng)其沖。行業(yè)內(nèi)小型企業(yè)生存壓力加大，疊加成本上浮以及合規(guī)整頓，行業(yè)洗牌趨勢明顯。

　　(二)質(zhì)量風(fēng)險

　　2018年9月4日，北京市消費者協(xié)會公布了再生纖維素纖維類服裝比較試驗結(jié)果，整體不達(dá)標(biāo)率為31%。目前，一些電商平臺存在商品信息標(biāo)注與實際信息不一致的情況，信息不一致、產(chǎn)品質(zhì)量存在問題都將導(dǎo)致行業(yè)內(nèi)的競爭亂象，影響行業(yè)健康發(fā)展。被抽檢發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題的企業(yè)還會接受相應(yīng)的處罰，面臨經(jīng)濟及聲譽的雙重?fù)p失。

　　(三)競爭風(fēng)險

　　隨著更多的服飾品牌與電商平臺合作進行數(shù)字化改革，聚焦從生產(chǎn)、物流到門店的柔性供應(yīng)鏈，有能力與電商平臺尤其是阿里巴巴這樣的電商龍頭合作的企業(yè)或?qū)⒄紦?jù)更大的市場份額，資本實力較弱、轉(zhuǎn)型升級較慢、發(fā)展模式單一的企業(yè)或?qū)⒈惶蕴?/p>

　　另外，各省市紡織服裝行業(yè)在智能制造領(lǐng)域的布局力度加大，紡織服裝企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化程度、數(shù)字化精細(xì)化水平都將提高，一定程度上加大了企業(yè)的技術(shù)研發(fā)投入，抬高企業(yè)的運營成本。研發(fā)能力不足、轉(zhuǎn)型升級較慢的企業(yè)或?qū)u漸失去市場競爭優(yōu)勢，逐漸被市場淘汰。

　　五、風(fēng)險防范

　　銀行應(yīng)密切關(guān)注紡織服裝行業(yè)相關(guān)政策的頒布與實施情況，尤其是對中小微企業(yè)影響較大的政策內(nèi)容，關(guān)注《國稅地稅征管體制改革方案》對紡織服裝行業(yè)內(nèi)小型企業(yè)用工成本等方面的影響，嚴(yán)格檢查企業(yè)的納稅情況，優(yōu)先支持規(guī)模較大、合法合規(guī)納稅的企業(yè);規(guī)避并退出規(guī)模過小、存在納稅及社保繳納問題、受政策改革影響較大的企業(yè)。

　　嚴(yán)格檢查紡織服裝企業(yè)客戶產(chǎn)品質(zhì)量，時刻關(guān)注國家及各地市消費這平臺所公示的紡織服裝行業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量問題信息，檢查電商平臺商品信息與產(chǎn)品實際情況是否匹配，退出產(chǎn)品存在較為明顯的質(zhì)量問題、電商銷售信息虛假、被消費者協(xié)會公示的企業(yè)。

　　了解企業(yè)的銷售方式以及與電商平臺和合作程度，優(yōu)先支持與龍頭電商有深入合作、數(shù)字化程度較深的企業(yè)，退出資本實力薄弱、經(jīng)營模式單一的企業(yè);嚴(yán)格檢查企業(yè)的技術(shù)水平指標(biāo)，了解其智能制造發(fā)展水平及技術(shù)研發(fā)投入程度，退出資金不足以負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)型升級、漸漸失去競爭市場的企業(yè)。（圖片均源于網(wǎng)絡(luò)）