從日常資金流入來看，企業(yè)集團賬戶管理模式將成員企業(yè)所有的對外收款首先收到各企業(yè)的二級結(jié)算賬戶，然后由銀行自動將二級結(jié)算賬戶的余額實時或定時轉(zhuǎn)到一級結(jié)算賬戶中，這樣企業(yè)集團可以實現(xiàn)對流入資金的集中，從而形成企業(yè)集團的內(nèi)部現(xiàn)金池。從日常資金流出看來，企業(yè)集團賬戶管理模式將成員企業(yè)對集團外客戶的款項支付，由成員企業(yè)向資金管理部門申請，再由資金管理部門在銀行開設的一級結(jié)算賬戶下?lián)艿蕉壗Y(jié)算賬戶，然后由成員企業(yè)辦理從二級結(jié)算賬戶的轉(zhuǎn)賬支付即可。

　　對于采用企業(yè)集團賬戶管理模式的企業(yè)集團來說，通過此方式不僅實現(xiàn)了閑置在各成員企業(yè)銀行賬戶的資金集中，形成了資金“蓄水池”功效，同時通過下放部分權(quán)力給成員企業(yè)，即成員企業(yè)對基本賬戶的使用，有效緩解了企業(yè)集團資金管理的壓力。 因此此模式較適合企業(yè)集團下屬各企業(yè)集中在某個城市的企業(yè)集團，較便于其開展日常資金的劃轉(zhuǎn)。

　　(二)收支結(jié)算賬戶管理模式。其按如下步驟實施：

　　第一，企業(yè)集團各成員企業(yè)在指定的銀行開設兩個獨立的一般結(jié)算類存款賬戶，各子公司也可從已有的銀行一般結(jié)算賬戶中選擇。除國稅、地稅、基建等專用戶保持不變外，其他銀行一般結(jié)算類存款賬戶根據(jù)企業(yè)集團的要求逐步或者在指定的時間內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，并將銷戶的余額轉(zhuǎn)到成員企業(yè)各自的二級結(jié)算賬戶中。其中一個一般結(jié)算戶專用于對外收款（以下簡稱“收入結(jié)算戶”），并與銀行協(xié)定該銀行賬戶只允許辦理收入款項結(jié)算，不允許對企業(yè)集團以外的銀行賬戶辦理支付結(jié)算。另外一個一般結(jié)算戶也要與銀行協(xié)定只允許辦理對外支付款項結(jié)算（以下簡稱“支出結(jié)算戶” ），不允許對企業(yè)集團以外的銀行賬戶辦理收入結(jié)算業(yè)務。

　　其次，各成員 企業(yè) 的收入結(jié)算戶的余額定時上劃到企業(yè)集團賬戶。對于支出結(jié)算戶來說，每月各成員企業(yè)通過上報資金預算到企業(yè)集團，企業(yè)集團的資金管理部門根據(jù)資金預算逐筆或一次性將款項劃撥到支出賬戶上。而對于成員企業(yè)非預算范圍內(nèi)的臨時大額款項的支付申請，也可通過向資金管理部門申請臨時用款資金，待批準后由企業(yè)集團資金管理部門下劃到成員企業(yè)支出賬戶。當然，對于成員企業(yè)的收入結(jié)算賬戶和支出結(jié)算賬戶，也需要通過銀行的網(wǎng)銀系統(tǒng)將余額及明細即時傳遞到企業(yè)集團資金管理部門，以實現(xiàn)對銀行賬戶結(jié)算余額和明細的實時監(jiān)控。上市公司也可采用銀行賬戶監(jiān)控方式處理。對于異地成員企業(yè)收入結(jié)算賬戶的余額是否每天上劃到企業(yè)集團，基于劃款手續(xù)費較高，可以根據(jù)企業(yè)集團的實際情況決定。如可以選擇隔日或每周定時上劃或余額到達一定數(shù)額上劃等多種方式。同時由于 計算 機 網(wǎng)絡 的迅速 發(fā)展 ，國內(nèi)不少商業(yè)銀行的結(jié)算速度已有較大提升，給企業(yè)集團對異地企業(yè)實施資金管理創(chuàng)造了非常有利的條件，即企業(yè)集團通過銀行提供的網(wǎng)銀平臺，可以在數(shù)分鐘內(nèi)將資金下?lián)艿疆惖毓镜闹С鼋Y(jié)算賬戶。

　　此方式比較適合企業(yè)集團屬下企業(yè)分散在幾個城市，需要保持各企業(yè)資金使用靈活度的企業(yè)集團。

　　(三)混合賬戶管理模式。將上述兩種銀行賬戶管理方式混合一起使用，即本地企業(yè)集中管理，異地企業(yè)實施收支兩條線管理，上市公司則采用銀行賬戶監(jiān)控方式，這樣可避免因集權(quán)和分權(quán)過度以及企業(yè)集團對上市公司資金監(jiān)管不力 問題 ，從而形成企業(yè)集團資金管理“相對集中，全面監(jiān)控”的良好局面。

　　以上三種模式各有優(yōu)缺點。企業(yè)集團賬戶管理模式能夠充分利用企業(yè)集團資金統(tǒng)管優(yōu)勢，實現(xiàn)了對企業(yè)集團下屬企業(yè)資金的高度集中和控制,企業(yè)集團沉淀資金量最大，但是銀行每年將收取一定的服務費用，增加了企業(yè)集團的管理費用，低成員企業(yè)的經(jīng)營靈活性。

　　收支結(jié)算賬戶管理模式，企業(yè)集團對各成員企業(yè)在銀行結(jié)算戶的資金劃撥的次數(shù)較少，銀行手續(xù)費也較低，但企業(yè)集團可利用的沉淀資金不多，企業(yè)集團的凈資產(chǎn)收益不明顯，企業(yè)集團對成員企業(yè)的控制力度較弱。另外，由于各企業(yè)支出戶存在閑置資金情況，增加了企業(yè)集團對資金監(jiān)管的難度。

　　混合賬戶管理模式，有效利用了上述兩種方式的優(yōu)點，同時結(jié)合網(wǎng)銀系統(tǒng)實現(xiàn)對企業(yè)集團資金的合理管理。