1.小遣い現(xiàn)金の機能

企業(yè)の運営過程では、多くの支出は小切手で支払うことができません。小額の事務(wù)費用は何回も財務(wù)臨時引き出しに行きにくいです。小遣い現(xiàn)金(または予備金を選択します。

この小遣いは主に市內(nèi)交通費、郵便料金、接待用茶代、駐車代、事務(wù)用品の少量を追加する費用に使います。それは通常、企業(yè)のリーダーと財務(wù)擔(dān)當(dāng)者によって承認(rèn)された後、秘書によって保管され、支出されます。その額は企業(yè)の規(guī)模と平時の小口の指摘の回數(shù)によって決まります。秘書はお小遣いの現(xiàn)金を受け取ったら、現(xiàn)金を金庫の中に保管し、お支払いします。

　2.小遣い現(xiàn)金管理の方法（1）小遣い現(xiàn)金帳簿秘書を設(shè)立するには、必ず小遣い現(xiàn)金帳簿を作成し、現(xiàn)金を受け取った日付、領(lǐng)収書番號、金額の數(shù)量と支出を明記しなければならない。

現(xiàn)金を出す日、用途、お小遣いの現(xiàn)金は番號、金額、殘高などによります。時には帳簿を分析して、支出の狀況を知ることもあります。

（2）小遣い現(xiàn)金証書を記入する

內(nèi)部従業(yè)員は小遣い現(xiàn)金を受け取る必要がある場合、小遣い現(xiàn)金証書を記入し、支出の項目と用途、日付、金額を提出してください。

（3）小遣い現(xiàn)金使用承認(rèn)

秘書はお小遣いの現(xiàn)金証書を真剣に確認(rèn)し、審査員の承認(rèn)を経て署名した後、現(xiàn)金を受取人に支払うことができます。審査員は通常企業(yè)の中で財務(wù)を管理する責(zé)任者です。

（4）內(nèi)容をよくチェックする

　　秘書は受給者が提出した領(lǐng)収書などの領(lǐng)収書の用途、內(nèi)容、金額がお小遣いの現(xiàn)金伝票に記入した內(nèi)容と完全に一致しているかどうかをよく確認(rèn)してから、領(lǐng)収書などの伝票をお小遣いの現(xiàn)金伝票の後に添付します。

（5）支出記録の作成

現(xiàn)金を支払うごとに、秘書はお小遣いの現(xiàn)金帳に登録しなければなりません。

（6）定期的な財務(wù)清算

支出の費用が一定額になったら、あるいは月末になったら、秘書は財務(wù)部門で清算します。

（7）関連資料の保存

秘書は事務(wù)室の小遣い現(xiàn)金支出を記録し、事務(wù)支出の狀況を把握するため、資料として保存してもいいです。