1、授権と承認。銀行預金の內(nèi)部統(tǒng)制制度を確立するには、まず授権と承認の制度を確立しなければなりません。つまり銀行預金の受取業(yè)務の発生は、単位の主管者または財務主管者の審査を経て、具體的な人員に権限を與えて処理します。審査は通常、署名捺印の方式で表示されます。この過程は銀行預金の収支業(yè)務が授権の下で行われることを保証します。_2、職責區(qū)分、內(nèi)部牽制。このプログラムはお金の帳簿の管理を體現(xiàn)しています。內(nèi)部統(tǒng)制の原則は具體的に含まれています。_（2）銀行預金の受取業(yè)務は、審査と分離されています。_（3）銀行預金の受取業(yè)務は記帳と分離しています。_（4）銀行預金手形の保管は銀行預金の記帳係と分離している。_（5）銀行預金手形の保管は印鑑保管と分離しています。_（6）銀行預金日記帳と元帳の登録が分離されています。_（7）銀行預金の記帳と審査が分離されています。（8）銀行預金受取証保管と銀行預金日記帳登録とは分離しています。_3、記録と審査。出納擔當者は銀行預金収支業(yè)務の原始証憑を再確認した後、適時に決算証憑を作成または取得し、銀行の決算業(yè)務を行い、かつ決算証憑と原始証憑に対して「受領(lǐng)済み」または「支払済み」を捺印し、當該証憑の金額が実際の収入または支払済みであることを示す。會計擔當者は會計主管によって、間違いのない銀行預金収支の原始証憑を?qū)彇摔?、銀行預金入金伝票、支払証憑を作成する。原始証憑、入金証憑、支払証憑は會計主管または授権検査員によりその內(nèi)容の合法性、合理性、真実性について一々審査された後、署名捺印してから記帳することができる。_4、書類管理。経済業(yè)務の安全完備が発生したことを保証するために、受領(lǐng)、支払証明書に対して混合連続番號を取ってもいいし、分類連続番號を取ってもいいです。同時に領(lǐng)収書は専任者が保管します。手形と決済業(yè)務が発生した場合、経理部門の主管者または企業(yè)の主管者を経て、そして擔當者にサインを求めます。_5、照合。出納擔當者は定期的に「銀行預金殘高調(diào)整表」を作成し、會計擔當者に検査してもらい、同時に定期的に帳簿チェックを行い、銀行預金の安全を保証する。