現(xiàn)金収支の手続きを強化するために、出納と會計擔當者は責任をはっきり區(qū)別し、帳簿、お金、物の分管の原則を厳格に執(zhí)行し、相互制約を?qū)g行し、現(xiàn)金の収支業(yè)務の手続きを強化しなければならない。

第一に、企業(yè)は規(guī)定に従って現(xiàn)金収支計畫を作成し、計畫通りに現(xiàn)金収支活動を組織しなければならない。

第二に、企業(yè)の會計部門は、出納業(yè)務と會計業(yè)務を合理的に分擔しなければならず、現(xiàn)金の収支保管は出納擔當者が行い、出納しない者は現(xiàn)金を管理してはいけない。

_第三に、現(xiàn)金點検棚卸制度を厳格に実行し、現(xiàn)金の安全が完全であることを保証する。

出納擔當者は毎日現(xiàn)金を棚卸して數(shù)えており、現(xiàn)金日記帳の帳簿殘高と照合し、帳簿が一致することを保証する。

企業(yè)會計部門は定期的または不定期に點検?棚卸しを行い、遅滯なく誤りを発見または防止し、流用、汚職、竊盜などの不法行為を発生させなければならない。

長さがあれば、すぐに原因を調(diào)べなければなりません。

一部の現(xiàn)金収入は相手方の支払証憑があっても、領(lǐng)収書を発行して、経済職責を明確にするべきです?，F(xiàn)金収入は領(lǐng)収書と受取人にサインして、要求に応じて分けて、二つの擔當者が分擔して処理しなければなりません。

すべての現(xiàn)金収入は當日に入金しなければならず、當日に銀行に預けます。もし収めた現(xiàn)金は銀行が當日に入金を停止した後に発生したもので、翌日に銀行に預けます。

當日の預け入れは確かに難しいです?？谧_設(shè)銀行の同意を得て、雙方の協(xié)議の時間に合わせて預けます。

_第六に、銀行預金口座を他の単位、個人預金者または現(xiàn)金の引き出しに利用してはいけません。

すべての現(xiàn)金支出には原始証憑が必要で、擔當者が署名し、主管者と関係者が審査した後、出納者はお金を支払うことができます。支払い後、「現(xiàn)金支払済み」の印紙を押して、適切に保管してください。