取引先と帳簿項(xiàng)目を照合する場(chǎng)合、主に會(huì)計(jì)単位の債権債務(wù)と関連會(huì)社に対して照合し、雙方の記録が一致しているかどうかを検証する。財(cái)務(wù)擔(dān)當(dāng)者は対帳の技術(shù)を身につけて、対帳の仕事の効率を高めることができます。

相手の會(huì)社と殘高を確認(rèn)する前に、全部の経済業(yè)務(wù)を入金し、殘額を計(jì)算してから、取引先の自己検査を行うべきです。

1、取引先の帳簿殘高の大きさと方向を?qū)彇摔?、正常でない殘高と方向があるかどうかを確認(rèn)し、異常がある場(chǎng)合は、重點(diǎn)的に相応の明細(xì)帳を?qū)彇摔筏胜堡欷肖胜椁胜ぁ?/p>

2、明細(xì)書を?qū)彇摔工霑r(shí)は、この口座の貸手に正常な発生額がないかどうかを逐筆閲覧し、異常な要約がないかを確認(rèn)しなければならない。異常発生額や要約などがあれば、相応の記帳証憑及び原始証憑を?qū)彇摔筏?、取引帳に間違えのない金額などのエラーが発生したかどうかを確認(rèn)します。

3、それぞれの審査期間の初めから期末までの業(yè)務(wù)の記帳証憑と原始証憑を記録し、日付、金額、領(lǐng)収書番號(hào)などを記録して、相手の會(huì)社と対帳する時(shí)に使用するつもりです。

雙方を造り上げる殘額不一致の原因はいろいろありますが、もし差額を分析することで、雙方の殘高が一致しない原因が確定できない場(chǎng)合、発生額の確認(rèn)が必要です。発生額を確認(rèn)するには、次の2つの方法があります。

1、雙方の業(yè)務(wù)の発生額を確認(rèn)して、時(shí)間順に逐次照合するのではなく、それぞれ借り手を確認(rèn)してもいいです。発生額あるいは貸方発生額。

2、チェックユニット當(dāng)座勘定の借方発生額または貸方発生額から、借方発生額または貸方発生額に対応する業(yè)務(wù)を探し出す。このような業(yè)務(wù)が殘額に影響を及ぼさない場(chǎng)合、問(wèn)題は借入の対応関係がない業(yè)務(wù)に存在する可能性があります。このように細(xì)かくチェックする範(fàn)囲を縮小して、対帳の仕事量を減らすことができます。

差額と同じ金額の業(yè)務(wù)が発生しているかどうかを確認(rèn)し、未達(dá)の勘定項(xiàng)目があるかどうかを判斷し、「殘高調(diào)整表」を作成して調(diào)整する必要がありますか？差額の二分の一と同じ金額の業(yè)務(wù)が発生しているかを確認(rèn)し、口座の方向が業(yè)務(wù)を間違えているかどうかを判斷します。

雙方の期末殘高が一致しない場(chǎng)合、まだ區(qū)分的に殘高を確認(rèn)できます。つまり、毎月または四半期ごとに殘高を確認(rèn)します。ある時(shí)點(diǎn)の殘高が一致すれば、その時(shí)點(diǎn)までの業(yè)務(wù)記録に間違いがないと判斷し、その時(shí)點(diǎn)以降の勘定を確認(rèn)するだけでよい。