出納は主に會社の貨幣資金の計算、往來決算、賃金の査発を擔當しています。

1.現(xiàn)金支出を処理し、審査?承認に根拠がある。

國家の現(xiàn)金管理制度に関する規(guī)定を厳格に遵守し、會計審査、財務経理の批準を経なければならない。

一筆2000元以下の小口な支出は現(xiàn)金で支払う。

支払いを受け取ったら、「受領」と「支払い済み」のスタンプを押す。

日常の回転金は5000元を超えてはいけません。超過があれば、銀行に預けます。

無斷で受け取った現(xiàn)金と小切手を支払うことは許されません。適時に銀行に屆けます。

「白條」は現(xiàn)金に相殺してはならず、現(xiàn)金を任意に流用してはならない。

もし在庫の現(xiàn)金が不足していると発見した場合、原因を究明し、狀況に応じてそれぞれ処理し、ひそかに引き出したり、補充したりしてはいけない。

不足があったら、賠償責任を取ります。

金庫の暗証番號の秘密を守り、鍵を保管し、他人に勝手に渡してはいけません。

2.取扱い

小切手を受け取ったら、すぐに小切手を記入して、銀行に送ります。チケットの配達を延期してはいけません。

送金をして、アカウントの記入に注意して、送金ミスが発生することを厳禁します。

小切手を発行する時は、入金先、用途、金額、日付を明記して、財務経理の許可をもらってから使えます。

特別な事情で金額を記入しない振替小切手を発行する必要がある場合は、必ず小切手にお支払い先の名稱、お金の用途、発行日を明記し、限度額と清算期限を規(guī)定し、そして受取人が専用の登録簿に記印しなければならない。

間違った小切手を記入するには、「無効」の印を押して保存しなければなりません。

空手形は厳重に控えます。

小切手をなくした時は、すぐに銀行に紛失屆けの手続きをします。

3.毎月5日前に先月末の請求書を受け取り、調整表を確認して作成し、作成したら會計に渡す。

1.現(xiàn)金と銀行預金の現(xiàn)金出納帳を真剣に登録し、日清月結を保証する。

受け取った銀行に対して手形と小切手を引受します。

すでに処理済みの支払証憑に基づき、順次現(xiàn)金と銀行預金日記流水帳を登録し、殘額を決済する。

銀行預金の帳簿殘高は適時に銀行と勘定書を照合しなければならない。

お會計の最終金額については、適時に調べます。

銀行預金の殘高は隨時把握しなければならない。

登録が完了したら、証憑を會計部に回して記帳する。

月終銀行預金は銀行と勘定書を照合し、未達帳については「銀行預金殘高調整表」を作成しなければならない。

毎週資金収入と支出の明細表を記入します。

2.毎日の棚卸し現(xiàn)金及び銀行預金は、帳簿、帳票、帳簿と一致するようにする。

総経理は人を派遣して資金狀況を抜き取り、照合させることができます。

三、その他

1.兼職會社の外貨受取照合業(yè)務。

2.財政経済法規(guī)と制度を勉強し、理解し、把握し、自分の政策水準を高める。

財政経済の規(guī)律を守り、會計制度を実行し、不當な収支と虛偽行為を防ぐ。